그러나 연금액이 연 1200만원(월 100만원)을 넘는 이른바 ‘연금 부자’라면 상황은 달라진다.
종합소득에 연금소득을 합산해야 할 뿐 아니라 소득구간에 따라 6.646.2%의 세율이 적용된다.
연금을 받을 때 5.5%에 세금을 더 내야 할지도 모른다.
고소득자는 연금을 받을 때 최대 46.2%의 세금을 부담해야 한다.
연금계좌 인출 때 과세 방법은 인출한 금액의 원천 종류, 인출한 금액이 연금 수령인지 아니면 연금 외 수령인지에 따라 다르다.
인출금 원천인출 순서는 세법에 따라 납부하는 세 부담이 최대한 줄어들도록 ①년말 정산 혜택을 받지 않는 원금 ②퇴직일시금 원금 ③연말 정산 혜택을 받은 원금 ④원금 외 수익 순으로 지정돼 있다.
연금 수령과 연금 외 수령 여부는 중요한 구분 요소다.
연금은 일반적으로 정기적으로 돈을 나눠 받는다는 뜻이지만 세법에서는 55세 이후 연금개시신청을 해 받는 금액이 일정 한도 이내여야 한다고 규정하고 있다.
연금개시신청을 하지 않거나 했더라도 한도를 넘으면 연금외 수령이다.
연금 수령 한도액은, 연초 연금 계좌 평가액(11-수령 연차)×120%다.
만 60세(2013년 1월 1일 이후 신규 계좌는 65세)가 되면 한도 제한이 없어진다.
즉 연금개시신청을 해 한도 제한이 없어지는 60세(65세) 이후에는 나눠 받지 않고 한꺼번에 받아도 연금 수령에 해당한다.
A 씨의 연금 수령은 일시 인출에 해당한다.
2013년 이전 계좌여서 60세 이상 A 씨에게는 연금 수령 한도액의 제한이 사라졌다.
연금개시신청을 하면 연금 수령에 해당하지만 고소득자인 데다 연간 1200만원 초과 때문에 종합소득에 합산된다는 맹점이 있다.
부담해야 할 세금은 총 4620만원(4620만원46.2%)으로 늘어난다.
그러나 연금개시신청을 하지 말고 수령하면 어떨까. 연금 외 수령되므로 세금은 1650만원(1억원16.5%)만 부담하면 된다.
종합소득에도 합산되지 않는다.
연금개시 신청 여부에 따라 약 3000만원의 세금 차이가 나는 셈이다.
안타깝게도 연금을 받으면 절세라는 상식을 맹신해 오히려 몇 천만원을 세금으로 내야 하는 사례가 매년 발생한다.
연금 수급 때 소득이 많으면 다른 소득에 분리 과세되는 것이 오히려 유리하다는 점을 기억할 필요가 있다.
의문 : 11년 이상인 경우 연금소득으로 과세하고 1200만원 초과분은 종합과세에 해당하는 것 아닌가. 종합과세의 경우 위의 과세표준에 따라 세금이 증가할 수 있다? 11년 이내 연금 수령기간이면 초과분은 기타 소득세(연금외 수령)에 해당되므로 지방세를 포함해 16.5% 납부.
https://www.donga.com ewsEconomyarticleall202009291031857191Q.60대의 A씨는 5년 전에 직장에서 은퇴한 후, 자영업을 하면서 인생의 제2막을 보내고 있다.
노후 대비와 연말 조정의 절세로 연금 저축 펀드에 가입하면서 20년간 꾸준히 적립한. 그렇게..www.donga.com[미래 에셋 증권_연금 자산 관리 센터][오전 9:16]안녕하세요, 미래 에셋 증권 연금 자산 관리 센터입니다.
어떤 부분을 모실까요?[심장의 힘][오전 9:16]연금 저축을 받을 때 궁금하게 있고[심장의 힘][오전 9:16]연금을 납입하고, 55세로부터 수령한다며 10년 수령 받고 65세에 되잖아요?[심장의 힘][오전 9:17]11년째부터는 연금 수령 한도가 없어지는 금액에 관계 없이 출금할 수 있잖아요.[미래 에셋 증권_연금 자산 관리 센터][오전 9:19]네.손님.[심장의 힘][오전 9:19]이 때는 개인 연금 계좌 내 모든 금액이 연금 수령으로 분류된다고까지 알고 있습니다.
[심장의 힘][오전 9:19]이 때도 똑같이 1,200만원을 기준으로 초과한 경우는 종합 소득에 신고하고 4.4~46%의 세율이 적용되나요? 아니면 분리 과세에서 3.3~5.5%의 연금 소득세가 적용되나요?[미래 에셋 증권_연금 자산 관리 센터][오전 9:21]연간 연금 수령 한도가 무제한이 될 경우 연금 수령 액수가 1,200만원을 넘어서면 연금 수령한 전체 금액을 종합 소득세 신고 때에 함께 신고하세요.[심장의 힘][오전 9:21]그럼[심장의 힘][오전 9:21]마음에 오는데[심장의 힘][오전 9:22]나이 400만원 소득 공제 혜택을 최대 금액을 지불하고[심장의 힘][오전 9:22]25년간 납부했을 때[심장의 힘][오전 9:22]평가액이 1억원 정도 이자가 연 7%의 수익률로 1억 7천[심장의 힘][오전 9:22]총 2억 7천의 평가액이 모아지고 있다고[심장의 힘][오전 9:22][심장의 힘][오전 9:23]2억 7천만원을 10년간 1,200씩 깎아 총 1억 2천을 빼면 남은 1억 5천만원을 일시금으로 끌어내고 싶지만[심장의 힘][오전 9:24]11년째부터는 연금 수령 한도가 사라지고 연금 수령으로 분류되고 종합 소득세를 내야 하고[심장의 힘][오전 9:24]1~10년 연금 수령 기간에 일시금 출금하고 기타 소득세(16.5)[미미래에셋증권_연금자산관리센터] [오전9:26] 종합소득 과세를 피하는 것이 목적이라면 연금 시작 전 1억5천만원을 먼저 빼주시면 기타소득세 16.5%를 내드리지만 종합소득 과세는 되지 않습니다.
그 후 남은 자금을 1년에 1200만원을 넘지 않도록 하실 경우 종합소득 과세대상, 1200만원을 초과하는 경우 종합소득 안내받으세요. – 연금수령기간 내에 받으시면 연간소득세 16.5%를 받으시지만 상담 혜택을 받으실 수 있습니다.
시뮬레이션
